Het begrotingssaldo in onderstaande tabel laat negatieve cijfers zien. Tijdens de afronding van deze begroting hebben we de septembercirculaire ontvangen die het begrotingssaldo positief beïnvloeden. De verwerking van de hogere inkomsten van de septembercirculaire zorgen ervoor dat na de eerste begrotingswijziging wél positieve saldi ontstaan. U leest bij meerdere onderdelen in deze begroting dat de gemeente ongelukkig is met de wisselvallige berichtgeving vanuit het rijk.
Financieel meerjarenbeeld begroting 2022-2025 | |||||
Bedragen x € 1.000 min = nadeel, plus=voordeel | |||||
Financieel meerjarenbeeld incidenteel/ structureel | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
Stand programmabegroting 2021-2024 structureel | -40 | 373 | 196 | 196 | |
Totaal structurele wijzigingen PPN2022 | -737 | -768 | -773 | -1.391 | |
Totaal gevolgen mutaties Investeringsplan 2022 | -8 | -33 | -53 | -53 | |
Structureel saldo | -785 | -428 | -630 | -1.248 | |
Stand programmabegroting 2021-2024 incidentele mutaties | -48 | -40 | -7 | -7 | |
Totaal incidentele wijzigingen PPN2022 | -446 | -135 | -103 | -68 | |
Incidenteel saldo | -494 | -175 | -110 | -75 | |
Totaal saldo ná mutaties Perspectiefnota | -1.279 | -603 | -740 | -1.323 | |
1 | Gemeentefonds mutaties in mei, juni en juli | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
Structurele effecten meicirculaire | 667 | 921 | 1.006 | 1.216 | |
Saldo 1 juli 2021 | 667 | 921 | 1.006 | 1.216 | |
Structureel saldo | -118 | 493 | 376 | -32 | |
Incidenteel saldo | -494 | -175 | -110 | -75 | |
Totaal saldo stand meicirculaire | -612 | 318 | 266 | -107 | |
structurele mutaties ná notitie meicirculaire | |||||
2 | Beginsaldo jaarschijf 2025 aangesloten bij meicirculaire | - | - | - | 732 |
3 | Extra middelen jeugdzorg (in 2022 100%, 2023 e.v. 75%) | 1.649 | 1.368 | 1.284 | 1.179 |
Herverdeling aanpassingen maatstaven 2019 | - | -228 | -228 | -228 | |
Structureel saldo | 1.531 | 1.633 | 1.432 | 1.651 | |
Incidenteel saldo | -494 | -175 | -110 | -75 | |
Subtotaal externe ontwikkelingen | 1.037 | 1.458 | 1.322 | 1.576 | |
Financiële bijstellingen MJB 2022-2025 | |||||
jaar | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
4 | financiële bijstellingen - alleen structurele mutaties | -1.309 | -1.556 | -1.485 | -1.460 |
5 | stelposten: structurele mutaties | -435 | -494 | -491 | -469 |
structurele mutaties (4+5) | -1.744 | -2.050 | -1.976 | -1.929 | |
6 | financiële bijstellingen: - incidentele mutaties | -673 | -220 | -104 | - |
7 | Structureel begrotingssaldo | -213 | -417 | -544 | -278 |
Incidenteel begrotingssaldo | -1.167 | -395 | -214 | -75 | |
Totaal begrotingssaldo 2022-2025 | -1.380 | -812 | -758 | -353 |
De opbouw van het begrotingssaldo 2022-2025 is als volgt te verklaren.
- Meicirculaire
U bent met een afzonderlijke notitie geïnformeerd over de doorrekening van de meicirculaire. De financiële effecten hiervan zijn voor de jaarschijf 2021 opgenomen in de 2e Berap 2021 en voor de jaren 2022-2025 in deze begroting verwerkt.
- Extra middelen jeugdzorg
Op 26 juli 2021 heeft de VNG een ledenbrief verstuurd over het aangepast voorstel nieuwe verdeling gemeentefonds (cijfers 2019) en de afspraken over extra middelen jeugdzorg. Conform advies van VNG is voor 2022 100% opgenomen en voor 2023, 2024 en 2025 75%.
- Maatstaven 2019 herverdeling gemeentefonds
Bij het herverdelen van het gemeentefonds op basis van de maatstaven 2019 blijkt Dalfsen een geringe nadeelgemeente te zijn. De herverdeling gaat in op 1-1-2023.
- Bijstellingen
Na het vaststellen van de perspectiefnota zijn nog een aantal autonome ontwikkelingen (structureel en incidenteel) aangedragen door de eenheden. Voor een toelichting op deze posten verwijzen wij u naar hoofdstuk 2. Programma's, financiële bijstellingen per programma.
- Stelposten
In het voorjaar zijn voor veel budgetten nog niet bekend hoe de doorwerking is van de loon- en prijsindexaties; daarom zijn er in de perspectiefnota een aantal stelposten opgenomen. Deze stelposten worden ingezet voor de dekking voor een aantal verhogingen, daarnaast was er extra budget nodig voor kostendekkendheid en mutaties op kapitaallasten.
- Het structureel begrotingssaldo in bovenstaande tabel laat negatieve cijfers zien. Tijdens de afronding van deze begroting hebben we de septembercirculaire ontvangen die het begrotingssaldo positief beïnvloeden. De verwerking van de hogere inkomsten van de septembercirculaire zorgen ervoor dat na de eerste begrotingswijziging alle jaren positieve saldi weergeven op het structureel niveau.
Overzicht financiële bijstellingen structureel
