Financiën

Hieronder volgt een toelichting op de verschillen groter dan € 50.000 - op beleidsveld niveau - tussen de begroting 2022 en de begroting 2021 (inclusief alle begrotingswijzigingen t/m juni 2021).
De afwijkingen zijn aangeduid als - of +.
Min - betekent dus hogere lasten of lagere baten in de begroting 2022 ten opzichte van de begroting 2021, waardoor er een negatief effect is op het begrotingssaldo.

Algemene baten en lasten, - € 1.528.000
De belangrijkste afwijkingen hebben betrekking op:
Voor het onderdeel treasury is de ontvangen rente in 2022 € 25.000 lager en het ontvangen dividend
€ 66.000 hoger. Daarnaast zijn diverse stelposten m.b.t. de loonkosten m.i.v. 2022 verhoogd:
€ 130.000 flexibele schil (nu beschikbaar 2% van de loonsom), stelpost CAO - ontwikkelingen 1% ad. € 161.000 en € 100.000 voor aantrekkelijk werkgeverschap. Dit laatste is conform eerdere begroting en PPN (budget was bezuinigd in 2020 en 2021). Ook de stelpost onvoorzien voor loon- en prijsstijging is in 2022 € 176.000 hoger dan in 2021.
In 2021 is een definitieve aanslag VPB ontvangen, wat een hogere last van € 89.000 betekent voor 2021.
Voor extra uitvoeringsbudget gemeentelijke taken is een stelpost aangevraagd van € 706.000 structureel en incidenteel voor 2022 € 416.000 inzake borging van de gevolgen van de omgevingswet, integrale beleidsuitvoering en kwaliteitsborging openbare ruimte (samen € 1.122.000).

Algemene uitkering, + € 2.779.000
De algemene uitkering 2022 is geraamd op basis van de meicirculaire 2021.
Daarnaast zijn extra middelen jeugdzorg ad. € 1,649 mln opgenomen in 2022.

Belastingen en heffingen, + € 475.000
De ozb opbrengsten zijn € 453.000 hoger. Dit komt door toepassing van de verwachte areaaluitbreidingen, toepassing van reguliere inflatiepercentage en verwerking van de afgesproken stijging van het raadsbesluit van 7 november 2019 van 4%.
Daarnaast is er sprake van een stijging van hondenbelasting € 10.000, de precariobelasting is
€ 12.000 hoger t.o.v. 2021 (in 2021 tarief terrassen op nul a.g.v. corona) en hogere toeristenbelasting € 10.000. Tot slot is er sprake van hogere kosten GBLT € 10.000 door extra kosten privacy functionaris GBLT en toepassen, prijspeil- en loonontwikkelingen.

Bestuur, - € 255.000
In de begroting 2022 is de stelpost 'Ambities van de raad' (€ 250.000) toegevoegd.

Overhead, - € 301.000
In 2022 is er sprake van een hogere bijdrage aan SSC Ons tot een bedrag van € 393.000. Deze bedragen zijn toegekend o.b.v. de PPN 2022-2025 en zijn voor diverse ontwikkelingen m.b.t. Cloud toepassingen, contractmanagement, bijdrage licenties, security, invoering werkplek van de toekomst, hybride werken. In 2021 was er incidenteel een bedrag van € 41.000 beschikbaar t.b.v. security SSC Ons (budgetoverheveling vanuit jaarrekening 2020).
Ook voor de pilot integrale beveiligingsplannen is budget vanuit de jaarrekening 2020 overgeheveld voor uitvoering in 2021, hierbij gaat het om een bedrag van € 106.000.
Voor automatisering zijn de afschrijvingslasten met ingang van 2022 verlaagd met € 26.000.
In 2021 was er extra budget van € 230.000 beschikbaar t.b.v. vervanging financieel systeem (iFinanciën) en de invoering van de verplichtingenadministratie.
Met ingang van 2022 wordt de formatie met 1 fte uitgebreid t.b.v. Functioneel beheer € 65.000 o.b.v. PPN 2022. De loonkosten voor een trainee zijn met ingang van 2022 weer opgenomen, deze waren bezuinigd in 2020 en 2021. Betekent hogere lasten m.i.v. 2022 van € 46.000.
Voor het traject van Organisatieontwikkeling is incidenteel € 151.000 benodigd in 2022.
De kosten voor telefonie zijn structureel € 25.000 hoger mede a.g.v. het thuiswerken.
In het kader van de bezuinigingen 2021 zijn diverse budgetten structureel verlaagd, waaronder verminderen inzet consultants huidige financieel systeem (€ 18.000). Alle kosten op de kostensoort Reis-en verblijfkosten (438120) worden voortaan begroot op dit beleidsveld, dit was een verschuiving van kosten van € 77.000.
Tot slot is er bij de 1e bestuursrapportage 2021 een bedrag van € 60.000 incidenteel beschikbaar gesteld in 2021 voor communicatie i.v.m. corona.

Overige gebouwen en gronden, + € 57.000
Per 1 september 2021 wordt een leegstaand lokaal van Kindercentrum De Driehoek verhuurd aan Kulturhus De Spil en in gebruik genomen door het Agnietencollege. Daardoor zijn de inkomsten
€ 57.000 hoger in 2022.

Mutatie reserves, - € 522.000
In 2021 is een bedrag van € 25.000 beschikbaar gesteld voor de gemeentelijke website /intranet ten laste van de Reserve Reeds Bestemd.
De onttrekking aan de Reserve Reeds Bestemd wordt jaarlijks met € 5.000 verlaagd in verband met het vervallen van het dividend Waterleiding Maatschappij Overijssel, zie ook bijlage 4.4.
Bij de 1e bestuursrapportage 2021 is besloten een bedrag van € 89.000 te onttrekken aan de algemene reserve grondexploitatie in verband met de ontvangen voorlopige aanslag 2021.
In 2021 is er sprake van een (laatste) onttrekking aan de reserve i.v.m. de aflossing geldlening Vitens ad. € 152.000 (aflossing 15 jaar m.i.v. 1 juli 2007).
Vanuit de jaarrekening 2020 is er een bedrag van € 251.300 overgeheveld met betrekking tot programma 1 voor uitvoering in 2021.